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全面预算管理系统告诉您在企业里如何进行全面预算管理
编辑:山东鼎龙卓越信息科技有限公司   发布时间:2017-11-09

全面预算管理系统告诉您在企业里如何进行全面预算管理 

1、首先,企业需要确定一个预算的目标。

      预算目标是公司战略目标在本期内的财务具体化,公司战略是预算管理的目标导向,引导年度预算目标的确定;年度预算目标强调可操作性,必须能通过预算编制体现出来。

     公司第一次实施全面预算的公司,怎么保证预算的实施呢?全面预算管理系统是最佳选择!

      1)建立预算管理委员会,董事长出任主任,副总级别和财务总监出任副主任;

      2)建立全面预算编制办公室,由各部门负责人指定一名员工负责日常预算工作;

      3)召开全面预算管理动员会议。全面预算实施的情况与最高管理层的重视程度有直接联系。

   预算管理部,公司较小的时候,可以由财务部兼任,成员由公司各部门指定的预算管理员组成;公司壮大的时候也可以专设该机构的;而预管会不是一个常设机构,只是临时的。

预算管理动员会召开后,财务部成为主导预算的部门,就需要联合公司的销售部、生产部、采购部、行政管理部、财务部、研发部等公司每一部门与公司董事长一起制定新一年(或则新一期)的预算的总体大纲了。

在制定预算的总体大纲当中,我们需要知道全面预算的特性:

全面性,以货币计价的一切资源均为预算控制对象;

唯一性,只有纳入预算的资源才可进入运作;事前控制性,进入运作的资源应接受事先审核;

过程控制性,跟踪重要投入资源的过程和产出;

重要性控制,事情按照80/20原则处理,不去考虑小概率的事件;全员性,需要企业的全体员工参加。

制定公司预算的总体大纲要考虑到:公司治理结构;公司管理哲学和企业文化、组织结构、授权和分配责任方式、健全的公司财务会计核算体系、管理基础工作和外部政治经济环境的影响。

K公司的战略规划是3年后,在中小板递交材料上市,根据中小板的上市要求结合企业自身的情况,K老板要求K公司201*年:销售收入需要实现2.5亿元,毛利率控制在35%左右,经营费用率18%左右,净利率17%左右;国内外经济环境进一步好转;公司继续实行当省则省,当用则用的费用成本开支原则;公司继续以人为本的管理制度,企业的文化建设不能遗忘。这时候,销售总监第一个表态拍胸口保证完成任务(都知道销售部才是最难处理的部门)。全面预算的总体大纲会议,在愉快的气氛中结束。

2、灌输全面预算管理的理念,组建预算管理部。全面预算管理系统是您的最佳选择

这个预管部的设立,主要作用是什么?其作用对象是企业内部各责任主体(投资中心、利润中心、成本中心和费用中心或则是每一个企业常设部门);它可以通过对责任主体责权利的确定和明确,使责任主体产生利益动力和责任约束,实现企业的预算目标,从而实现企业价值最大化。

各部门对预算管理员的选择,最好是懂一点点财务知识,因为,这个在预算分析会要起一定作用的。

对于编制预算的方法,公司可以采用三上三下的方法。何为“三上三下”呢?

一下。预管会下达编制部门预算通知,规定部门预算编制的范围、口径、标准、时间要求等等。

一上。各部门单位根据要求,结合本部门实际,综合测算、编制、审核、汇总本部门收支预算计划,在规定时间内报送预管会。

二下。市预管会在各部门预算计划的基础上,结合企业的实际情况,集中时间和力量进行审核,提出利润预算和现金预算指标控制数,并下达给各部门单位。

二上。各部门根据轻重缓急、兼顾需要和可能等实际情况,对下达的预算指标控制数总额范围内,进行项目优化调整。

三上。预管会根据各部门单位上报调整后的预算指标控制数,认真审核细化部门预算,在确保企业战略规划和预算总体大纲实现的前提下,审核汇编后报预算管理委员会批准,初步核定各部门综合预算。

三下。经预算管理委员会批准后,最后核定各部门预算,于董事长批核后,下达到各部门。

 全面预算管理系统,是您的最佳选择

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